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公司貨幣資金控制制度
現(xiàn)如今，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的公司貨幣資金控制制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司貨幣資金控制制度1
后勤集團貨幣資金內(nèi)部會計控制實施細則
第一章 總則
第一條 為加強后勤集團貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)，特制定本實施細則。
第二條 本實施細則所稱貨幣資金是指后勤集團及下屬單位(以下簡稱單位)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 單位負責人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章 崗位分工及授權(quán)批準
第四條 貨幣資金業(yè)務設置會計核算崗、現(xiàn)金出納崗、銀行出納崗，所有貨幣資金業(yè)務必須經(jīng)過一定的審批程序，先由會計核算崗人員辦理復核并填制記賬憑證及貨幣資金收付憑證，再由現(xiàn)金出納崗或銀行出納崗辦理貨幣資金收付手續(xù)。各類收入現(xiàn)金、支票及銀行匯款憑證由出納崗送交銀行。
第五條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬務處理工作。
單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第六條 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第七條 經(jīng)辦人員應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
第八條 貨幣資金的支付嚴格按《北京z大學后勤集團財務支出審批制度(暫行)》執(zhí)行，各單位負責人應在制度授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。
第九條 單位一般不得簽發(fā)限額支票。若因特殊情況需要開具限額支票，財務人員在進行賬務處理時必須填寫支票的收款單位，經(jīng)集團財務部領導審批。銀行出納崗在開出限額支票時，必須在用途處注明限額數(shù)，并在小寫金額前標注“￥”。
第十條 單位一般不得簽發(fā)空臺頭支票。若因特殊情況需開具空臺頭支票，支票金額必須確定，同時報集團財務部領導審批。
第十一條 辦理貨幣資金收付業(yè)務的程序：
1、申請：單位或個人用款時，應當向?qū)徟颂峤唤杩罨驁箐N手續(xù)憑證，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附必要的經(jīng)濟合同或相關證明。
2、審批：審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序進行審批。對不符合規(guī)定的`貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準。
3、復核：財務人員應當對批準后的貨幣資金收付進行復核，復核貨幣資金收付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據(jù)、憑證是否齊備，金額計算是否準確，收付方式、收付單位是否妥當?shù)�。復核無誤后，填制記賬憑證及貨幣資金收付憑證。
4、收付：出納人員根據(jù)貨幣資金收付憑證，按相關財務規(guī)定辦理貨幣資金收付手續(xù)，通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算的需要進一步核對收款單位的名稱、金額及用途。
第十二條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理
第十三條 單位應加強現(xiàn)金庫存限額的管理。庫存限額由銀行和集團財務部核定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時上繳集團財務部，由現(xiàn)金或銀行出納崗辦理存入銀行的手續(xù)。
第十四條 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定確定現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務及支付金額在1000元以上的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十五條 現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐收坐支，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬。
第十六條 嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第十七條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第十八條 銀行出納崗負責定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
第十九條 現(xiàn)金出納崗每天進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，并向主管領導匯報，并按規(guī)定程序做出處理。
第四章 銀行票據(jù)及有關印章的管理
第二十條 嚴格各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，銀行出納崗負責各種銀行票據(jù)的購買、登記、保管和注銷。
第二十一條 加強銀行預留印鑒的管理。
1、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，實行票據(jù)與印章分管的原則。
2、銀行出納崗負責管理銀行預留印鑒中的人名章、銀行收訖章、銀行付訖章。
3、現(xiàn)金出納崗負責管理銀行預留印鑒中的財務專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章。
4、出納人員去銀行辦理業(yè)務需要攜帶全部銀行預留印鑒時，需辦理登記手續(xù)，由財務負責人與出納人員分別攜帶銀行預留印鑒辦理業(yè)務。
第五章 現(xiàn)金出納崗、銀行出納崗替崗手續(xù)
第二十二條 臨時接替現(xiàn)金出納崗、銀行出納崗的手續(xù)
交出方應做到：
(一)將現(xiàn)金收支業(yè)務中的收、付現(xiàn)金處理完畢后，并盤點現(xiàn)金與賬面余額賬實相符，然后在收、支憑單上加蓋名章，及在計算機財務總賬系統(tǒng)中進行出納簽字。
(二)將銀行收支業(yè)務中的收付處理完畢后，整理好要送交銀行的所有票據(jù)，在收、支憑單上加蓋名章，并在計算機財務總帳系統(tǒng)中進行出納簽字。
(三) 填寫交接登記本，內(nèi)容包括：
1、交給臨時替崗人員的現(xiàn)金額：交接現(xiàn)金額應等于賬面余額減庫存保留未交接現(xiàn)金部分金額;
2、轉(zhuǎn)賬支票及張數(shù);
3、由交出方負責保管的專用印鑒;
4、限額支票輔助登記本;
5、日期和簽名。
臨時替崗人員應做到：
(一) 根據(jù)交接登記本核對內(nèi)容及清點接收現(xiàn)金是否相符，將現(xiàn)金放入專用保險柜，嚴格按照相關規(guī)定辦理業(yè)務。
(二) 根據(jù)交接登記本核對內(nèi)容及清點、接收支票是否相符，將支票、印鑒等放入專用保險柜，嚴格按照有關規(guī)定辦理業(yè)務。
(三) 每天辦理完業(yè)務后，進行出納簽字。
第二十三條 替崗結(jié)束后按照上述手續(xù)辦理交接，并在交接登記本上簽名。
第六章 監(jiān)督檢查
第二十四條 集團財務部應組織定期和不定期的檢查。
第二十五條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
(一)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否出現(xiàn)貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
(二)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(三)支付款項票據(jù)和印鑒的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的票據(jù)和印鑒交由一人保管的現(xiàn)象。
(四)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
(五)其他需要檢查的內(nèi)容。
第二十六條 監(jiān)督檢查情況須寫成書面材料并備案，同時作為各崗位考核的依據(jù);對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。
第七章 附則
第二十七條 本實施細則的解釋由集團財務部負責。
第二十八條 本實施細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。
公司貨幣資金控制制度2
1.貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
2.公司經(jīng)理對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
3.財務中心建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
4.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
5.不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
6.辦理貨幣資金業(yè)務，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
7.財務中心對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
8.審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
9.財務中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
(1)支付申請。公司有關部門或個人用款時，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
(2)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人拒絕批準。
(3)支付復核。復核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否恰當?shù)�。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(4)辦理支付。出納人員根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
10.公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，實行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
11.嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
12.財務中心加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。
13.財務中心必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
14.現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準。
借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
15.取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
16.嚴格按照有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。財務中心加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
17.嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
18.財務中心指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時處理。
19.財務中心定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
20.財務中心加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
21.財務中心加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
22.財務中心建立對貨幣資金業(yè)務的'監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。
23.貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
(1)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
(2)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(3)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(4)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
24.對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善。
公司貨幣資金控制制度3
第一章：總則
第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定，特制定本制度;
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;
第三條：貨幣資金管理的主要責任人為公司財務經(jīng)理，財務經(jīng)理必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務人員，并對他們的工作負全面的責任，同時財務經(jīng)理應對公司總經(jīng)理負責。
第四條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經(jīng)濟責任并予以處罰。
第二章：現(xiàn)金管理
第五條：公司專門設立出納人員1名，負責貨幣資金的日常業(yè)務的管理、核算，出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作，并對財務經(jīng)理負責。
第六條：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。
第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)�，在確定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。
第八條：出納人員應按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到財務經(jīng)理處定期繳銷時備查。
第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應保證現(xiàn)金庫存量不超過元，超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險箱”內(nèi)
第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務時，出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的.規(guī)定，審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。
第十一條：出納人員應及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務登記“現(xiàn)金日記帳”，每日應結(jié)算當天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制“現(xiàn)金日報表”，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。
第十二條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。
第十三條：出納人員有義務配合財務經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
第三章銀行存款管理
第十四條：公司應嚴格控制“開戶銀行”和“開戶帳戶”的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“申請書”，交公司財務經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。
第十五條：出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務按照“銀行帳號”進行分類登記“銀行存款日記帳”，并每日應結(jié)算當天“分帳號”的各銀行存款的收、支、存金額，編制“銀行存款日報表”。
第十六條：出納人員在接受“轉(zhuǎn)帳支票”、“銀行匯票”、“銀行本票”的銀行票據(jù)時，首先應審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全，且應將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。
第十七條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務往來款等業(yè)務時，出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核“付款申請單”所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照“支票管理制度”規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。
第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取“銀行對帳單”，公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取“銀行對帳單”，并由其與出納人員登記的“銀行存款日記帳”進行核對，查找差異并找出原因后，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經(jīng)理備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第十九條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“銀行存款日記帳”和“銀行存款明細帳”進行相互核對一致，并編制“銀行存款核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。
第四章：銀行票據(jù)管理
第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由財務經(jīng)理指定專門人員向開戶銀行購買，并登記“票據(jù)領用單”。由出納人員辦理領用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的“保險箱”中。
第二十一條：出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領用單”上。
第二十二條：公司應加強“銀行印件章”的控制和管理，在開設“銀行帳戶”時，一般在開戶銀行預留三件“印件章”，包括：公司財務專用章、總經(jīng)理私人印章、財務經(jīng)理私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務專用章由保管;總經(jīng)理私章由保管;財務經(jīng)理私人印章由其自己保管。
第二十三條：出納人員需要使用“現(xiàn)金支票”提取現(xiàn)金時，應填寫《現(xiàn)金領用單》，注明用途和金額，交財務經(jīng)理審批后方能使用“現(xiàn)金支票”提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過 萬元以上的，尚需要公司總經(jīng)理的審批批準。
第二十四條：出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據(jù)付款時，應嚴格遵照公司內(nèi)部關于采購、預付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。具體原始憑證審核要素如下：
A、采購付款：檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的“驗收入庫單”、采購合同、及相關的內(nèi)部審批程序;
B、預付、暫付款：審核“付款申請單”簽字審批、合同或協(xié)議;
C、一般費用：審核發(fā)票、合法票據(jù)或內(nèi)部自制憑證(工資單等)。
第二十五條：出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時，除能當時取得合法的、齊全的發(fā)票外，一律需要收款對方提供“收款收據(jù)”，以備日后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當事人在“銀行票據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽署名字。
第二十六條：出納人員應將收取的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票收入備查薄”，將所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票收入備查薄”上列示清楚，并特別關注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在“銀行承兌匯票備查薄”上登記清楚。
第二十七條：出納人員應妥善保管好收到的“銀行承兌匯票”，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管“銀行承兌匯票”。出納人員應保證“銀行承兌匯票收入備查薄”上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。
第二十八條：出納人員應將公司對外開具的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票支出備查薄”，將所有開出銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票支出備查薄”上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到“銀行承兌匯票支出備查薄”上。
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