公司費(fèi)用報(bào)銷制度
在現(xiàn)在社會(huì)，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公司費(fèi)用報(bào)銷制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司費(fèi)用報(bào)銷制度1
一、目的
1、為明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，規(guī)范公司的管理。
二、報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、完整的報(bào)銷單，應(yīng)由“報(bào)銷單”-便于報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等組成。
2、到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項(xiàng)的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費(fèi)報(bào)銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單”。
3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對(duì)原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，應(yīng)分類后再按時(shí)間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。
5、報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上須注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核è財(cái)務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長審批è出納付款。
6、報(bào)銷完成時(shí)限：正常以報(bào)銷單審核完次日算起叁個(gè)工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延，個(gè)別緊急情況先電話請(qǐng)示集團(tuán)副總或董事長，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽。
三、報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、報(bào)銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報(bào)銷單據(jù)，不得漏項(xiàng)，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報(bào)銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。
2、現(xiàn)金報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù)，報(bào)銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報(bào)銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對(duì)方公司帳戶的)。
3、若實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實(shí)報(bào)多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報(bào)銷金額，這樣會(huì)造成發(fā)票無效。
4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對(duì)方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報(bào)銷。
5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在同一張報(bào)銷單上。
6、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費(fèi)于出差返回3天內(nèi)、手機(jī)費(fèi)于次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外。其余費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報(bào)銷，對(duì)于無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予接件。
7、所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。
8、個(gè)人借支款項(xiàng)的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個(gè)月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的`，須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。
四、核準(zhǔn)權(quán)限
1、高層管理人員的報(bào)銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
2、出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資/獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
3、其他日常報(bào)銷由集團(tuán)副總審批。
五、費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理時(shí)間
1、款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項(xiàng)，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、對(duì)外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請(qǐng)示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項(xiàng)，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤填寫驗(yàn)收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機(jī)及工具等。
(二)、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
(三)、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單(注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。
2、按照出差地點(diǎn)的不同，差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，原則上公司不予借支，一律由員工個(gè)人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理審批。
4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
(1)出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷。
(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。
(3)出差期間交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。
(4)往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷。
(5)出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)責(zé)的，不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。
(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
6、出差補(bǔ)助的計(jì)算方法：
(1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。
(2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助;18：00后返回的可全天補(bǔ)助。
(3)出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門費(fèi)用。
9、其他
(1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理，餐費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的，一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。
(2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
(3)對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。
住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表
職務(wù)縣直轄市各省會(huì)城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80130170
注：1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;
2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;
3、以上解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)。
(四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招待客戶名稱和人數(shù);贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
(五)、工資/獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
(六)、版面費(fèi)/廣告代理費(fèi)/印刷費(fèi)(出片費(fèi))：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上詳細(xì)清單)，核對(duì)無誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓(xùn)/年檢費(fèi)：國家部門(財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報(bào)銷手續(xù)。
(八)、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用(過橋費(fèi)、停車費(fèi)等)要注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。
(九)、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點(diǎn)到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣15元，半天(早上8點(diǎn)到中午12點(diǎn)、下午2點(diǎn)到晚上6點(diǎn)或晚上6點(diǎn)到晚上10點(diǎn)，冬天下午1：30到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣7.5元，晚上6點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。
(十)、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí)，可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件并注明加班時(shí)間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報(bào)銷規(guī)定如下：
1、使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個(gè)人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：
A、小靈通及手機(jī)(已提完折舊)：按200元/部賠償;
B、手機(jī)(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。
(2)配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。
(3)使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。
(4)手機(jī)撥打長途電話時(shí)，應(yīng)要求要使用IP卡。
2、手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：
崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理質(zhì)檢員（浙江）質(zhì)檢員（閩南）質(zhì)檢員（福州）50元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任
備注：A、同時(shí)持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì);
B、享受補(bǔ)貼人員需24小時(shí)開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。
C、報(bào)銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充)才能辦理報(bào)銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報(bào)銷發(fā)票的附件。
3、特殊情況
(1)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費(fèi)經(jīng)辦公室主任憑《出差報(bào)備單》核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。
本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。
公司費(fèi)用報(bào)銷制度2
本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。
一、差旅費(fèi)：
1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”，否則不予報(bào)銷。 2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷費(fèi)。 3.出差路線需要合理，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落，可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。 5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。 6.報(bào)銷罰款時(shí)，要分清責(zé)任，報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門可以不受理。 8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后，交會(huì)計(jì)審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費(fèi)
1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。 2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。 3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。 4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí)，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費(fèi)用
1.倉庫保管員必須健全物資進(jìn)出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的.材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。 2.購進(jìn)的不需要入庫的維修物資，也要通過驗(yàn)收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單，以便結(jié)帳核對(duì)。 4.分次報(bào)銷費(fèi)用的，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門報(bào)帳，無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。 5.維修部人員，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。 6.需要外修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷。 7.因支付的材料，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。
四、伙食費(fèi)：
1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 2.食堂物資采購由廚房職工負(fù)責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報(bào)銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據(jù)市場物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實(shí)施過程中，不斷補(bǔ)充、完善。
公司費(fèi)用報(bào)銷制度3
本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費(fèi)用報(bào)銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
�、�、所有發(fā)生的費(fèi)用必須于事后5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)提供發(fā)票供財(cái)務(wù)審核。
�、凇T工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③、員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
�、�、員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。
二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)
標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車票費(fèi)職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷一般員工1007050503020主任級(jí)干部1108060503020中層干部12010080805030副總經(jīng)理15011090906040總經(jīng)理1801301101008040
說明：a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變;
b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元;
c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷;
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高;
e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無票不予報(bào)銷;
f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報(bào)銷;
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司;否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)
1)、經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的.招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2)、授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批;1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：
�、僭谕饷娉霾钜话闱闆r不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開支;
�、趤韽S招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位;公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4)、報(bào)銷審批手續(xù)
�、俳�(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。(后付申請(qǐng)審批單)
�、谪�(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。
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